Faktoring odkup nezapadlih terjatev je namenjen financiranju obratnih sredstev, ki izhajajo iz izdanih računov za že opravljeno dobavo blaga ali storitev ter jim pri tem še ni zapadel rok plačila. To pomeni, da podjetje faktor družbi proda terjatve, ki še niso zapadle v plačilo.
Prednost tega vira financiranja obratnih sredstev je v tem, da podjetje dobi gotovino mnogo prej, kot je rok zapadlosti izdane fakture. Tako organizaciji ni potrebno čakati 30, 60, 90 dni ali več, da bo kupec nakazal denar. To podjetju omogoča, da lahko gotovino porabi za poplačilo tekočih obveznosti in poplača zaposlene, dobavitelje in davčne obveznosti. Kako pa poteka faktoring postopek?
Prodaja in odkup nezapadlih terjatev
Fakturiranje računov poteka tako, da podjetje najprej zbere tiste izdane fakture, ki jih želi fakturirati. To je predvsem koristno takrat, kadar gre za večje posle oziroma zneske, vstope na tuje nepoznane trge ter nove kupce, pri katerih se še ni vzpostavilo zaupanje in zato podjetje lahko tvega, da denarja ne bo dobilo.
Na podlagi podpisane pogodbe tako organizacija proda posamezen račun ali pa sveženj izdanih računov. Specializirana faktor družba pa fakture odkupi in vse obveznosti, ki izhajajo iz tega naslova tudi prenese nase. V to je vključeno tudi upravljanje s terjatvami in izterjava dolgov pri kupcih podjetja.
Obratna sredstva in denarni tok – takojšnje nakazilo gotovine
Ko finančni strokovnjaki za factoring storitve pregledajo dokumentacijo in vse podatke na izdanih fakturah, tedaj izvršijo nakazilo 80 ali 90 odstotnega zneska na bančni račun podjetja. Podjetje lahko pričakuje nakazilo gotovine v roku enega ali dveh dni po potrditvi vloge.
Ko je odkup nezapadlih terjatev izvršen, tedaj faktor družba postavi kupcu podjetja vse pogoje in je od takrat naprej tudi z njim v stiku. Če gre za račun, ki še ni zapadel v plačilo, faktor običajno počaka, da kupec plača račun na datum zapadlosti, nato pa izplača preostalih 10 ali 20 odstotkov zneska fakture na bančni račun organizacije.
Kontinuirana prodaja in odkupovanje izdanih faktur
Značilnost faktoringa je v tem, da gre za nekakšna kontinuirana posojila za obratna sredstva, ki pa se v mnogih postavkah razlikujejo od običajnih bančnih posojil. Prednost je v tem, da faktor obračuna provizijo glede na posamezno prodajo izdane fakture, pri čemer podjetju ni potrebno plačevati nobenih obresti.
Druga prednost pa je v tem, da podjetju ni potrebno čakati na odobritev posojila, saj lahko prodaja fakture po potrebi, nakazilo sredstev za odkup nezapadlih terjatev pa je sprovedeno v najkrajšem možnem času.